煤炭部审计局


煤炭内部审计机构审计信息工作的规定

第一条 为了加强煤炭审计信息工作，提高审计信息质量，根据审计署《审计机构审计信息工作规定》和煤炭工业部《煤炭行业内部审计工作暂行规定》，制定本规定。
第二条 煤炭内部审计信息的基本内容包括：年度审计工作计划和计划执行情况；审计工作统计报表；审计工作动态信息；重大审计事项的报告（年度决算审计报告、审计移送贪污受贿案件情况以及查处重大违反国家财政法纪问题报告）；计算机辅助审计工作情况以及审计工作经验等。
第三条 煤炭内部审计信息工作的主要任务是：反映煤炭审计工作中的重要情况，宣传审计工作成果，为各级领导决策和指导煤炭内部审计工作服务。
第四条 煤炭内部审计信息工作必须坚持党的基本路线和实事求是的原则。
第五条 煤炭内部审计信息工作坚持分层次服务。各级煤炭内部审计机构以为本单位服务为重点，同时努力为上级内部审计机构以及下级内部审计机构服务。
第六条 煤炭内部审计信息工作应当围绕煤炭工业经济工作中心和本单位经济活动中的重点、难点、热点问题，通过审计和审计调查，反映煤炭企事业单位经营管理以及内部审计事业发展中出现的新情况、新问题。
第七条 各级煤炭内部审计机构应当加强对审计信息工作的领导，提出要求，布置任务，组织协调，支持和指导从事审计信息工作人员做好煤炭内部审计信息工作。
第八条 审计署驻煤炭部审计局负责对煤炭内部审计信息工作进行指导。
各省煤炭管理部门负责对所属单位内部审计信息工作指导。
第九条 负责审计信息工作人员履行下列主要职责：
（一）依据党和国家的方针、政策，结合本单位和内部审计机构的工作任务，研究制定煤炭内部审计信息工作计划，经内部审计机构负责人批准后实施；
（二）做好信息的采集、筛选、加工、传送、反馈和存储等日常工作；
（三）结合本单位的中心工作、内部审计工作的重点和领导关心的问题，以及从信息中发现的重要情况，组织专题调研，挖掘深层次的信息；
（四）为本单位领导和上级煤炭内部审计机构提供信息服务；
（五）组织开展内部审计信息工作经验交流，了解和指导下级单位的内部审计信息工作；
（六）组织内部审计信息工作人员的业务培训；
（七）组织内部审计工作的对外宣传报道。
第十条 煤炭内部审计信息网络是煤炭内部审计信息工作的基础，信息直报点是审计信息网络的组成部分。各级煤炭内部审计机构应当根据本单位、本部门的实际情况和需要，建立和完善内部审计信息网络。
第十一条 各级煤炭内部审计机构应当配备专、兼职审计信息工作人员。
第十二条 煤炭企事业单位内部审计机构应当及时向本单位和上级内部审计机构报送信息。下级内部审计机构对上级内部审计机构要求报送的信息，应当严格按照要求报送。
第十三条 上级煤炭内部审计机构，应当定期向下级内部审计机构通报信息采用情况，并根据工作实际，适时提出信息报送参考要点。
第十四条 煤炭内部审计机构根据需要，组织相互之间的信息业务研讨和经验交流，在依法保守秘密的前提下，实现信息资源共享。
第十五条 下级煤炭内部审计机构向本单位领导和上级内部审计机构报送的信息，必须经本单位审计机构负责人审核、签发。
第十六条 上级煤炭内部审计机构采用煤炭内部审计机构报送的揭露问题的信息，应当征求下级煤炭内部审计机构的意见。
第十七条 各级煤炭内部审计机构应当加强对审计信息工作管理，实行考核制度，对成绩突出的单位和个人给予表彰。
第十八条 审计信息应当符合下列要求：
（一）反映的情况真实、可靠，重大问题上报前必须核实；
（二）信息中的事例、数字、计量单位准确，单位名称规范；
（三）重要情况和突发性事件迅速报送，必要时连续报送；
（四）实事求是，喜忧兼报，防止弄虚作假，以偏概全；
（五）主题鲜明，文题相符，言简意赅；
（六）反映工作中的情况、问题、思路、举措等，应当有新意；
（七）反映的情况和问题力求有一定的深度，努力做到有情况、有分析、有预测、有建议，既有定量分析，又有定性分析；
（八）适应领导需要，为科学决策提供依据。
第十九条 各级煤炭内部审计机构应当加快审计信息工作现代化手段的建设，实现信息迅速、准确、安全地处理、传递和存储。
第二十条 本规定由煤炭工业部审计局负责解释。
第二十一条 本规定自1998年1月1日起施行。


上海市信息化委员会、上海创业投资有限公司


上海市集成电路设计企业担保基金暂行管理办法



　　上海市集成电路设计企业担保基金是由上海市信息化委员会（以下简称市信息委）、上海创业投资有限公司（以下简称市创投）共同出资组建，专门通过担保、投资等经济手段支持我市集成电路设计企业解决贷款融资的担保基金，基金的运作载体是市创投。为加强管理、规范运作、明确责权，特制定本管理办法。
　　
　　一、基金宗旨
　　以上海市政府的集成电路设计产业政策为导向，面向广大集成电路设计企业；对具有发展潜力的集成电路设计企业提供信用保证等经济手段协助其获得贷款融资，帮助、促进企业发展；推动上海集成电路产业的健康快速发展。
　　同时，通过借鉴国外先进经验，实行市场化操作，探索创业投资、银行融资与担保基金联动，利用多种金融工具帮助科技企业解决融资难的可持续发展之路。
　　
　　二、基金规模
　　作为试点，基金规模为人民币肆仟万元；市信息委出资贰仟万元，市创投出资贰仟万元；银行贷款规模1－2亿元。
　　随着业务的扩大，基金可增资或吸引社会资金投入。
　　
　　三、基金性质
　　基金性质为政府财政资助、委托管理的担保基金，运作载体为市创投，待条件成熟后再建立独立的担保公司进行运作。
　　
　　四、担保范围、方式和费率
　　4.1.对象
　　符合国家、上海市集成电路产业导向政策的项目、具有自主知识产权、创新替代进口项目，以及市政府重点扶持的集成电路设计企业；经本市工商行政管理部门批准登记注册、独立核算、自负盈亏、具有法人资格、依法纳税、财务会计核算规范，具备良好经营能力和技术开发能力，已经完成确定产品的开发并获得订单的，连续经营壹年以上的企业。
　　4.2.数额和期限
　　单个企业或单个项目的贷款担保数额不超过1000万元。
　　单个企业或项目贷款担保期限最长不超过一年。
　　4.3.担保方式
　　经审核同意后，由市创投以‘优先股’或委托贷款的方式向集成电路设计企业提供融资，由集成电路担保基金提供担保。在提供贷款担保时，市创投可根据企业情况要求一定的将债权以事先约定的价格转为股权的权力。债权转股权的比例一般不超过贷款金额的30％。
　　4.4.费率
　　费率根据国家政策规定，按贷款担保项目的风险程度、期限、金额确定贷款利率和年保费率。贷款基准利率为银行同期基准利率上浮20％，年保费率的基准率为2％；均可根据项目风险情况上下浮动。
　　
　　五、管理机构
　　基金的管理机构为市创投，负责基金的日常运作和管理。作为基金的管理机构，市创投制定担保基金的内部管理制度，建立科学民主的决策机制，全程控制风险并指派专人实施。
　　市创投定期向市信息委提供有关基金业务开展情况的工作报告。
　　
　　六、管理费
　　为加强管理职能，做好基金管理工作。每年提取基金额度的1.5%作为基金管理费，用于行业资讯、项目调研、征信、审计、律师、专家顾问、业务管理信息化、人员培训等业务费用。
　　
　　七、基金的核算和报告
　　7.1.基金在市创投内部设立专户，实行内部独立核算制度。
　　7.2.基金每季出具运营报告，对当季发生和累计发生的担保贷款、保证金收入、代偿情况等予以报告。
　　
　　八、本办法的生效、修订和解释
　　本办法自发布之日起生效。
　　本办法如需修订，由市创投提出修订方案，报市信息委同意后实施。
　　本办法的解释权属于市信息委和市创投。

　　上海市信息化委员会
　　上海创业投资有限公司
　　2004年6月1日